ライバーの確定申告完全ガイド！税金・経費・やり方を徹底解説

01. ライバーに確定申告は必要?基本的な判断基準

ライブ配信で収入を得ているライバーの皆さん、確定申告について正しく理解できていますか?「まだ収入が少ないから関係ない」「事務所に所属しているから大丈夫」そんな思い込みが、後々大きなトラブルにつながることがあります。

ライバーの確定申告が必要かどうかは、働き方と年間所得の金額によって明確に決まっています。まずは自分がどのパターンに該当するのかを確認していきましょう。

確定申告が必要になる条件一覧表

ライバーの確定申告義務は、本業か副業か、そして所得金額によって以下のように分かれています。

48万円と20万円、2つの基準を理解する

確定申告が必要かどうかを判断する上で、48万円と20万円という2つの基準が重要になります。

48万円の基準は、本業ライバーや学生、扶養家族として活動している場合に適用されます。これは基礎控除が48万円あるため、所得が48万円以下であれば課税所得がゼロになり、確定申告の義務が発生しないためです。

一方、20万円の基準は副業ライバーに適用されます。会社員として本業で年末調整を受けている場合、副業の所得が20万円を超えると確定申告が必要になります。

事務所所属でも自分で申告が必要なケース

ライバー事務所に所属していても、確定申告は基本的に自分で行う必要があります。「事務所がやってくれる」という思い込みは危険です。

事務所が行うのは報酬の支払いやサポートまでで、税務署への申告は個人の責任となります。特に業務委託契約の場合、確定申告は完全に自己管理となります。

• 事務所が源泉徴収はしているが申告代行はしていない場合
• 契約書に「税金に関する責任は本人にある」と明記されている場合
• フリーランスとして複数の事務所やプラットフォームで活動している場合

不安な場合は、事務所の担当者に確認するか、契約書の内容をしっかり読み込んでおきましょう。

02. 確定申告をしないとどうなる?無申告のリスク

「少しくらいならバレないだろう」「面倒だから後回しにしよう」そんな軽い気持ちで確定申告を怠ると、予想以上に重いペナルティが待っています。

実は、自分が何もしなくても税務署には様々なルートから情報が届いています。無申告が発覚するケースと、そのリスクについて詳しく見ていきましょう。

無申告が発覚する主な5つのルート

1. 事務所やプラットフォームから税務署に提出される支払調書
2. 銀行口座やクレジットカードの入出金履歴の調査
3. ファンや元関係者からの通報や情報提供
4. SNSでの収益報告や高額購入の投稿
5. 税務署によるネット上の情報収集

無申告・申告漏れによる追徴課税の種類

確定申告を怠ったり、申告内容に誤りがあると、本来の税金に加えて追徴課税が発生します。

悪質な場合は刑事罰も

無申告や申告漏れが多額であったり、意図的な所得隠しと判断されたりした場合、刑事罰に処される可能性もあります。

• 5年以下の懲役もしくは500万円以下の罰金、またはその両方(故意の申告書不提出)
• 10年以下の懲役もしくは1000万円以下の罰金、またはその両方(逋脱犯)
• 前科がつくことで今後の活動にも影響が出る可能性

追徴課税を支払ったからといって刑罰から免れるわけではありません。税務調査が入る前に、正しく申告することが何より重要です。

03. 確定申告のスケジュールと具体的な手順

確定申告は年に一度の重要な手続きです。期限や必要書類を把握し、計画的に進めることでスムーズに完了できます。

確定申告の年間スケジュール

確定申告の具体的な4ステップ

ステップ1:必要書類を集める

確定申告をスムーズに進めるには、まず1年間の取引を裏付ける証拠書類を集めることが重要です。

• 売上が分かる書類:通帳のコピー、支払調書、請求書の控え
• 経費が分かる書類:領収書、レシート、クレジットカード明細
• 控除が分かる書類:国民健康保険や国民年金の控除証明書
• 本人確認書類:マイナンバーカードまたは通知カード+身分証明書

ステップ2:決算書を作成する

必要書類を参考に、事業年度の財務状況をまとめた決算書を作成します。申告方法によって作成する書類が異なります。

ステップ3:確定申告書を作成する

決算書で確定した事業所得の金額をもとに、確定申告書を作成します。職業欄には「ライバー」と記載し、屋号・雅号欄には配信者名などを記入します(任意)。

所得控除(基礎控除、社会保険料控除、扶養控除など)を記入し、課税所得を算出します。課税所得に税率を適用することで、最終的な所得税額が確定します。

ステップ4:確定申告書を提出する

作成した決算書と確定申告書を期限内に管轄の税務署へ提出します。提出方法は以下の3つから選べます。

1. e-Tax(電子申告):24時間いつでもオンライン提出可能、青色申告特別控除65万円の要件
2. 郵送:消印日が提出日とみなされる、期限日必着ではない
3. 税務署窓口:直接持参、混雑時は待ち時間が長い

04. ライバーが計上できる経費の完全ガイド

確定申告で重要なのが経費の計上です。所得=売上−経費なので、適切に経費を計上することで所得を減らし、結果的に税金も減らせます。

ただし、すべての支出が経費として認められるわけではありません。ライバー活動に直接必要な支出であることが条件です。

ライバーが経費計上できる項目一覧

経費計上できないもの

一見配信に関係ありそうでも、経費として認められない支出があります。

• プライベートでの友人との食事代(交流目的でも仕事と無関係)
• 美容室、コスメ、普段着などの外見に関わる支出全般
• 生活費として使っている家賃や光熱費の全額
• 私用で使っているスマホ本体代や家電製品の全額
• 個人的な趣味のための書籍やゲーム

家事按分の計算方法

自宅で配信している場合、家賃や光熱費、通信費などは家事按分によって事業用とプライベート用に分けて計上します。

按分方法の例:

• 家賃:自宅の床面積のうち配信スペースの割合(例:10畳中3畳使用=30%)
• 電気代:配信時間の割合(例:1日8時間配信=33%)
• 通信費:使用時間や用途の割合(例:配信・仕事で50%使用=50%)

按分割合は合理的な根拠があれば自分で決められますが、税務調査で説明できるよう記録を残しておきましょう。

05. 青色申告と白色申告の違いと選び方

確定申告には青色申告と白色申告の2種類があります。それぞれにメリット・デメリットがあり、どちらを選ぶかで節税効果が大きく変わります。

青色申告と白色申告の比較表

青色申告がおすすめな人

• 年間所得が100万円以上ある本業ライバー
• 今後収入が増える見込みがある人
• 会計ソフトを使って記帳できる人
• 最大限の節税をしたい人

白色申告がおすすめな人

• 初めて確定申告をする人
• 年間所得が少額(50万円未満程度)の人
• できるだけ手続きを簡単にしたい人
• まだ事業として本格化していない人

06. 節税のための所得控除を最大限活用する

確定申告では、所得控除を活用することで課税所得を減らし、結果的に税金を減らせます。利用できる控除を見逃さないようにしましょう。

ライバーが活用できる主な所得控除15種類

07. 副業ライバーが会社にバレないための対策

副業でライバーをしている会社員の方は、「確定申告したら会社にバレるのでは?」と不安に思うかもしれません。

実は、住民税の納付方法を変更するだけで、会社に副業を知られるリスクを大幅に減らせます。

副業が会社にバレる仕組み

副業がバレる主な原因は住民税です。会社員の住民税は「特別徴収」として、会社が給与から天引きして納付しています。

副業の所得が増えると住民税も増え、経理担当者が「なぜこの人は同じ給与なのに住民税が高いのか?」と気づくことがあります。

会社にバレないための具体的な対策

1. 確定申告書の第二表「住民税に関する事項」欄で「自分で納付」に○をつける
2. 市区町村から自宅に住民税の納付書が届くようになる
3. 副業分の住民税だけ自分で納付するため、会社には通知されない

また、SNSでの発信内容にも注意が必要です。配信の様子や収益報告を投稿すると、同僚や上司の目に触れる可能性があります。副業禁止の会社で働いている場合は特に慎重に行動しましょう。

08. 学生・扶養家族ライバーの注意点

学生や主婦など、親や配偶者の扶養に入っている人がライバーをする場合、所得48万円が大きな分岐点になります。

扶養から外れるとどうなるか

ライバーとしての所得が48万円を超えると、以下の影響があります。

130万円の壁にも注意

配偶者の扶養に入っている主婦ライバーは、年間収入130万円(所得ではなく売上)を超えると社会保険の扶養から外れます。

社会保険料は年間30〜40万円程度かかるため、130万円前後の収入なら、あえて130万円以内に抑えた方が手取りが多くなることもあります。

09. インボイス制度がライバーに与える影響

2023年10月から開始されたインボイス制度は、一部のライバーにも影響があります。

インボイス制度とは

インボイス制度は消費税に関する制度で、正式には「適格請求書等保存方式」と呼ばれます。

ライバーの報酬には消費税相当額が含まれている場合があり、配信サービスや事務所が仕入税額控除を受けるには、ライバーが適格請求書発行事業者(インボイス登録事業者)である必要があります。

免税事業者のライバーへの影響

年間売上1000万円以下のライバーは免税事業者のため、本来は消費税の納付義務がありません。しかしインボイス登録をしていないと、以下の影響が出る可能性があります。

• 報酬から消費税相当額(約10%)が差し引かれる
• 事務所やプラットフォームから登録を求められる
• 登録すると消費税の納付義務が発生する

10. 確定申告を楽にする便利ツールとサービス

確定申告は複雑で面倒な作業ですが、便利なツールやサービスを活用すれば大幅に負担を減らせます。

会計ソフトの活用

会計ソフトを使えば、銀行口座やクレカと連携して自動で収支を記録でき、確定申告書の作成まで画面の案内に沿って進められます。

レシート・領収書管理アプリ

スマホで撮影するだけで自動読み取りしてくれるアプリを使えば、紙の領収書を紛失する心配もなく、確定申告時にもすぐデータを確認できます。

• マネーフォワード /クラウド確定申告:家計簿から仕訳まで一括管理
• タックスナップ / 知識不要で丸投げするだけ。頑張らなくていい確定申告アプリ
• スマホ会計Fin Fin / 質問に答えるだけで確定申告完了。領収書やレシートをスマホで撮影するだけで自動で仕訳登録

税理士に依頼するメリット

「間違えたらどうしよう」「時間がない」という人は、税理士に依頼するのも選択肢の一つです。

11. 期限後申告・無申告の場合の対処法

もし確定申告の期限(3月15日)を過ぎてしまったり、無申告のまま放置してしまったりした場合でも、できるだけ早く対処することが重要です。

期限後申告でもすぐに提出する

期限を過ぎてしまっても確定申告書は提出できます。税務署からの指摘前に自主的に申告すれば、ペナルティを軽減できます。

これに加えて延滞税(年2.4〜8.7%)も発生するため、気づいた時点ですぐに申告することが大切です。

正当な理由があれば免除される場合も

以下のような正当な理由がある場合、無申告加算税が免除されることがあります。

• 災害や病気で申告が物理的に不可能だった
• 税務署の誤った指導により申告できなかった
• 過去5年間無申告がなく、期限後1ヶ月以内に自主申告した

12. よくある質問Q&A

Q1. 投げ銭は贈与税ではなく所得税の対象ですか?

はい、投げ銭は所得税の対象です。視聴者からの投げ銭は、配信というサービスに対する対価であり、チップのようなものです。「年間110万円まで贈与税がかからない」という贈与税の基礎控除は適用されません。

Q2. 源泉徴収されている場合はどうすればいい?

事務所やプラットフォームから源泉徴収された場合、支払調書が発行されます。確定申告書第二表の「所得の内訳」欄に記入し、源泉徴収税額を記載します。払いすぎた税金は還付金として戻ってきます。

Q3. 収入と所得の違いは?

収入は売上の総額、所得は収入から経費を差し引いた金額です。確定申告が必要かどうかは「所得」で判断します。

例:年間収入50万円−経費35万円=所得15万円(副業なら申告不要)

Q4. 青色申告は誰でもできますか?

青色申告は事業所得・不動産所得・山林所得がある人だけが利用できます。副業ライバーで雑所得として申告する場合は、青色申告はできません。ただし事業所得として認められれば可能です。

Q5. 確定申告しないとどうやってバレますか?

支払調書、銀行口座の入出金履歴、SNSの投稿、通報など、様々なルートから税務署に情報が届きます。「バレないだろう」という考えは非常に危険です。

まとめ:ライバーも税金の知識は必須!正しく申告して安心して配信を

ライバーとして収入を得ている以上、税金と確定申告は避けて通れません。しかし正しい知識を身につけ、適切に対応すれば決して難しいものではありません。

この記事で解説した内容をまとめます。

• 本業ライバーは所得48万円超(または95万円超)、副業ライバーは所得20万円超で確定申告が必要
• 無申告は様々なルートから発覚し、追徴課税や刑事罰のリスクがある
• 経費を適切に計上することで所得を減らし節税できる
• 青色申告を活用すれば最大65万円の特別控除を受けられる
• 所得控除を最大限活用することで課税所得を減らせる
• 会計ソフトや税理士を活用すれば申告の負担を大幅に減らせる
• 期限後でも自主的に申告すればペナルティを軽減できる

確定申告は年に一度、自分の収入をきちんと整理し、社会の一員として納税義務を果たす大切な手続きです。面倒に感じるかもしれませんが、正しく申告することで安心して配信活動に専念できます。

わからないことがあれば、税務署の無料相談や税理士に相談するのも良い方法です。この記事を永久保存版として活用し、毎年の確定申告をスムーズに進めてください。